一、起草背景

2022年12月县十九届人大二次会议审议批准了《关于天祝藏族自治县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告》，2023年8月县十九届人大常委会第十六次会议审议批准了《关于2023年全县财政预算调整方案（草案）的报告》，执行过程中，由于上级补助收入增加、一般公共预算收入增收、新增地方政府债券等因素，财政收支预算需要作进一步调整。

二、起草过程

为真实、准确反映全年财政收支预算执行情况，根据《预算法》相关规定，县财政局编制了《2023年全县财政预算调整方案（审议稿）》（以下简称《调整方案》）。《调整方案》编制完成后，征求了县发改局、审计局、税务局等相关部门的意见，通过了司法局的合法性审查，针对提出的意见建议，认真进行了修改完善。2023年12月20日，经十九届人民政府第49次常务会议审议通过，再次修改完善后形成了提交本次会议的《调整方案（审议稿）》。

三、主要内容

《调整方案》（审议稿）共三个方面内容。

第一部分为财政预算调整事项

（一）一般公共预算收入超收。县十九届人大常委会第十六次会议审议批准的2023年一般公共预算收入为44453万元，其中税收收入24350万元、非税收入20103万元。执行过程中，县上积极组织收入，加大闲置国有资源资产处置盘活力度，非税收入出现超收。全年一般公共预算收入预计完成46570万元，较预算数超收2117万元，按照化解政府债务一揽子方案要求，超收收入全部用于化解政府债务。

（二）新增上级补助收入。预算执行当中，一般公共预算上级补助收入新增93143万元，其中一般性转移支付收入减少5297万元、专项转移支付收入新增98120万元；政府性基金预算上级补助收入新增157万元；国有资本经营预算上级补助收入新增38万元。

（三）调入资金减少。一是从政府性基金预算调入一般公共预算330万元（根据“每一项政府性基金结转规模一般不超过该项基金当年收入的30%，结转规模较大的应调入一般公共预算统筹使用”的规定，调入政府性基金330万元，其中城市基础设施配套费290万元、污水处理费40万元）。二是年初预算调入资金15000万元，来源主要是清理盘活存量资金，执行中，实际清理盘活存量资金6236万元，较预算减少8764万元。根据以上事项，一般公共预算调入资金相应调减8434万元。

（四）动支预备费。年初预算预备费2700万元，执行当中，由于应对自然灾害、保障应急救援等刚性支出，建议动支预备费2700万元，相应安排一般公共预算支出。

（五）政府性基金预算收入短收。县十九届人大常委会第十六次会议审议批准的2023年政府性基金预算收入为17362万元，其中国有土地使用权出让收入11793万元、城市基础设施配套费收入200万元、污水处理费收入230万元、其他政府性基金收入5139万元。执行过程中，由于全县房地产市场持续低迷，存量建设用地挂牌出让存在困难，土地出让金收入出现短收。全年政府性基金预算收入预计完成9291万元，较预算数调减8071万元，其中国有土地使用权出让收入调减4529万元、城市基础设施配套费收入调增608万元、污水处理费收入调减127万元、其他政府性基金收入调减4023万元。

（六）社会保险基金预算收入增收。县十九届人大二次会议审议批准的2023年社会保险基金预算收入为28621万元，其中城乡居民基本养老保险基金9330万元、机关事业单位基本养老保险基金18309万元、工伤保险基金982万元。执行过程中，由于各预算单位年初一次性补缴上年12月份养老保险，收入出现超收。全年社会保险基金预算收入预计完成31067万元，较预算数调增2446万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入调减38万元、机关事业单位基本养老保险基金收入调增2391万元、工伤保险基金收入调增93万元。

（七）新增地方政府债券转贷收入。2023年8月县十九届人大常委会第十六次会议审议批准预算调整方案时，全县新增政府专项债券35300万元。执行过程中，省级财政转贷我县第二批新增地方政府债券及再融资债券74854万元，其中新增一般债券11049万元、专项债券29000万元、再融资一般债券18905万元、再融资专项债券15900万元。全年新增地方政府债券转贷收入110154万元，较预算新增53854万元。按照《预算法》规定，需相应进行预算收支调整。

（八）其他调整事项。根据甘肃省人民政府《关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（甘政发〔2021〕55号）中“对结余资金和连续两年未形成支出的结转资金，除另有政策规定外，一律收回财政统筹使用”的规定和省财政厅《关于做好2023年度清理盘活财政结转结余资金工作的通知》（甘财预〔2023〕14号）中“年内无法支出的项目资金，应随时清理及早交回同级财政，统筹用于重点民生等支出”的要求，计划对当年无法形成实际支出的预算资金79631万元，调剂用于生态环保、乡村振兴、债务化解以及以前年度收回资金项目等急需支持领域。

根据上述事项，相应调整经县十九届人大常委会第十六次会议审议批准的县级财政预算。

第二部分为财政预算调整方案

（一）一般公共预算

财政总收入由401854万元调整为518634万元，调增116780万元。其中一般公共预算收入由44453万元调整为46570万元，调增2117万元；上级补助收入由319575万元调整为412718万元，调增93143万元（一般性转移支付收入调减5297万元、专项转移支付收入调增98120万元）；调入资金由15000万元调整为6566万元，调减8434万元；一般债券转贷收入调增29954万元。

财政总支出由401854万元调整为518634万元，调增116780万元，其中一般公共预算支出由394632万元调整为453122万元，调增58490万元；上解支出由7222万元调整为7257万元，调增35万元；新增债务还本支出18905万元。调整后，2023年全县一般公共预算年终结转39350万元。

（二）政府性基金预算

政府性基金总收入由75533万元调整为91249万元，调增15715万元，其中政府性基金预算本级收入由17362万元调整为9291万元，调减8071万元；上级补助收入由818万元调整为975万元，调增157万元；上年结转收入由1053万元调整为783万元，调减270万元；债券转贷收入由56300万元调整为80200万元，调增23900万元。

政府性基金总支出由75533万元调整为91249万元，调增15715万元，其中政府性基金预算支出由49033万元调整为84978万元，调增35944万元；调出资金调增330万元。调整后，2023年全县政府性基金预算年终结转-20559万元。

（三）社会保险基金预算

社会保险基金总收入由55946万元调整为60271万元，调增4325万元，其中城乡居民基本养老保险基金由9330万元调整为9292万元，调减38万元；机关事业单位基本养老保险基金由18309万元调整为20700万元，调增2391万元；工伤保险基金由982万元调整为1075万元，调增93万元；上年结余由27325万元调整为29204万元，调增1879万元。

社会保险基金总支出由55946万元调整为60271万元，调增4325万元，其中城乡居民基本养老保险基金由9289万元调整为8329万元，调减960万元；机关事业单位基本养老保险基金由21584万元调整为21540万元，调减44万元；工伤保险基金由1191万元调整为1772万元，调增581万元；年末滚存结余由23882万元调整为28630万元，调增4748万元。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营预算总收支由38万元调整为76万元，调增38万元。调整后，2023年全县国有资本经营预算年终结转76万元。

第三部分为新增地方政府债券安排情况

2023年8月，省财政厅新增我县地方政府债券40049万元，其中一般债券11049万元，专项债券29000万元。按照政府债务管理及债券资金使用规定，新增一般债券安排用于古浪至哈溪公路（天祝段）项目8800万元、自然村组通硬化路项目2154万元、小型水库维修养护项目95万元；专项债券安排用于重点调蓄水源（干渣子调蓄水池）工程9500万元、石门河水资源综合利用及峡口段水生态治理项目4055万元、城北区应急避难场建设项目（停车场建设项目）3945万元、养老综合服务中心基础设施建设项目3000万元、城北新区移民安置点就业创业便民市场建设项目1000万元；其他再融资债券相应安排用于偿还到期债券本金及化解系统内政府隐性债务。

今年以来，乡村振兴、生态环保、民生保障、债务化解等刚性支出不断增加，财政面临前所未有的收支平衡压力。下一步，我们将坚决贯彻县委决策部署，严格执行县人大批准的预算，加强财政预算绩效管理，把有限的资金用到天祝发展最急需的地方，以政府的“紧日子”换取人民的“好日子”，严守财政风险底线，为建设生态美、产业优、百姓富的和谐天祝贡献力量。

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